+7 925 830 76 87
Москва, ул. Малая Дмитровка, 20
WhatsApp | Telegram
Получить консультацию

НДС
на УСН.

+7 925 830 76 87
Москва, ул. Малая Дмитровка, 20
WhatsApp | Telegram
Заказать
Консультация с бухгалтером

НДС
на УСН.

+7 925 830 76 87
Москва, ул. Малая Дмитровка, 20
WhatsApp | Telegram
Заказать
Консультация с бухгалтером
ЧТО ВЫ УЗНАЕТЕ?

Ошибка в расчётах — это:

1
Дополнительные требования от налоговой;
2
Доначисления и штрафы;
3
Дополнительное внимание со стороны налоговой при проверках.

В этой статье разберем:

1
Базовую формулу НДС при УСН;
2
Наглядные примеры расчёта для ООО и ИП;
3
Типовые ошибки;
3
и важные нюансы, которые часто упускают предприниматели.
СТАТЬЯ

Общие правила расчёта НДС 5% на УСН

Начнём с главного.
НДС 5% (7%) на УСН — это пониженная ставка без права на вычет входящего НДС.
К тому же:
1
НДС начисляется со всей налогооблагаемой базы;
2
Входящий НДС не уменьшает налог;
3
Расчет выглядит простыми только на первый взгляд и требует внимания;
Именно здесь чаще всего возникает путаница у тех, кто раньше работал на УСН без НДС.
Бизнесу с НДС нужен свой бухгалтер!
Полное бухгалтерское и налоговое сопровождение бизнеса профессиональным бухгалтером. Узнайте как эффективно выстроить бухгалтерию с НДС.
Свяжитесь с нами

Формула расчёта НДС 5% на УСН

Базовая формула

НДС на УСН = Налогооблагаемая база × 5%

При этом важный нюанс про НДС 5%:

  • Налогооблагаемая база — это стоимость реализации без НДС;
  • Ставка — фиксированные 5% или 7%.
Налогооблагаемой базой по НДС является не выручка, а стоимость реализованных товаров, работ или услуг.

Это означает, что НДС подлежит уплате при наличии реализации (отгрузки, подписанного акта, оказанной услуги), даже если оплата от покупателя не поступила.

Пример №1: цена без НДС (самый простой случай)

Компания на УСН оказывает услуги.

  • Стоимость услуг: 100 000 руб.
  • Ставка НДС: 5%

Расчет:

  • НДС = 100 000 × 5% = 5 000 руб.
  • Итого к оплате: 105 000 руб.
Это очевидный базовый пример расчёта НДС при УСН.

Пример №2: цена указана «с НДС»

Частая ситуация, особенно при работе с физлицами или маркетплейсами.

  • Цена «с НДС»: 105 000 руб.
  • Ставка: 5%

Расчет:

Определяем налоговую базу:
105 000 ÷ 1,05 = 100 000 руб.

НДС:
100 000 × 5% = 5 000 руб.
В этом случае нельзя считать НДС как 105 000 × 5% — это ошибка.

Пример №3: торговля с закупками

Компания на УСН продает товар.

  • Продажа: 200 000 руб.
  • Закупка: 150 000 руб., в том числе НДС от поставщика
При НДС 5% (7%) на УСН входящий НДС не принимается к вычету.

Расчет:

  • НДС к уплате = 200 000 × 5% = 10 000 ₽
Даже если в закупке был НДС, он не уменьшает налог.
Это ключевой момент, из-за которого ставка 5% не всегда выгодна торговым компаниям. Важно заранее рассчитать не выгоднее ли работать с 22% НДС, но с возможностью вычета.

Как платить НДС на УСН: по периодам

НДС на УСН:
1
Рассчитывается ежеквартально;
2
Отражается в декларации по НДС;
3
Уплачивается в установленные сроки.

При этом:
1
Бухгалтерский учет усложняется;
3
Требуется точное отражение операций;
3

Онлайн-сервисы часто не поддерживают расчеты НДС.

Отправьте заявку на бухгалтерское обслуживание
Персональный бухгалтер уже готов к работе над вашим проектом. Расскажите о своем бизнесе и получите выгодное предложение на бухагтерское обслуживание для ООО или ИП
Отправить заявку

Почему расчет НДС на УСН лучше доверить профессионалам

С появлением НДС для упрощенной системы:
1
Бизнес попадает под автоматический контроль;
2
Нарушения фиксируется системой контроля;

Профессиональный бухгалтер:

1
Корректно считает НДС;
2
Правильно формирует декларацию;
3
Снижает риски проверок;
От 3795 руб. в месяц
Расскажите о вашем бизнесе и мы разработаем для вас индивидуальный тариф на бухгалтерское сопровождение.
Выручка компании в год:
Вид деятельности:
Как вели учет бухгалтерии до этого?

Познакомьтесь со своей новой командой бухгалтеров, юристов и ассистентов

Уже 10 лет мы работаем на рынке бухгалтерского и юридического обслуживания: Компания ОЛСА. Нашими услугами воспользовались более 1500 клиентов. Нас ждут большие изменения в области бухгалтерского и налогового учета, а также НДС для УСН, поэтому мы специально сделали сервис со своими решениями и набором технологий.
Оксана Назаркина
Ведущий бухгалтер
Стаж: 12 лет
Елена Кожемякина
Ведущий бухгалтер
Стаж: 30 лет
Дарья Максимова
Ведущий бухгалтер
Стаж: 10 лет
Юлия Смирнова
Аудитор
Стаж: 27 лет
Дмитрий Мильченко
Ведущий бухгалтер
Стаж: 16 лет
Екатерина Мякинина
Ведущий бухгалтер
Стаж: 18 лет
Евгения Лагунова
Ведущий бухгалтер
Стаж: 12 лет
Ирина Муханова
Ведущий бухгалтер
Стаж: 34 года
Светлана Волкова
Ведущий бухгалтер
Стаж: 9 лет
Александр Сафронов
Руководитель отдела по работе с клиентами
Владимир Москалев
Ведущий Юрист
Стаж: 14 лет
Мария Иванова
Ведущий бухгалтер
Стаж: 18 лет

Контакты

+7 925 830 76 87 (10:00 – 18:00)
info@olsa-cs.com

Связаться по WhatsApp
Связаться по Telegram

Москва, ул. Малая Дмитровка, д. 20

ОГРН - 1117746213342
ИНН- 7714834438
КПП – 771401001
Узнайте больше о НДС 5 и 7% на УСН, а также бухгалтерском учете для небольшого и среднего бизнеса!

Узнайте больше о НДС 5 и 7% на УСН, а также бухгалтерском учете для небольшого и среднего бизнеса!

©2010–2026 Консалтинговая компания «ОЛСА» — ООО «ОЛСА». Информация размещенная на сайте не является публичной офертой определяемой положениями статьи 437 Гражданского кодекса РФ. Для получения информации, пожалуйста, свяжитесь с менеджерами компании. info@olsa-cs.com, +7 925 830 76 87. Обработка персональных данных Пользователя осуществляется в соответствии с законодательством РФ.
Москва: +7 925 830 76 87

м. Пушкинская, ул. Малая Дмитровка, д. 20
Напишите свой телефон и мы перезвоним вам
Или вы можете позвонить нам сами
+7 925 830 76 87