НДС на УСН с 2026 года: кто обязан платить 5%
С 2026 года упрощённая система налогообложения перестаёт быть полностью «без НДС». Для части бизнеса на УСН появляется обязанность начислять и платить НДС, а также сдавать отдельную декларацию.
ЧТО ВЫ УЗНАЕТЕ?
Разберемся простым языком
1
Кто становится плательщиком НДС на УСН?
2
С какой суммы дохода появляется обязанность?
3
Что важно учесть ООО и ИП, чтобы избежать ошибок и доначислений?
СТАТЬЯ
Что изменится с 2026 года для бизнеса на УСН
До 2026 года компании и ИП на УСН в большинстве случаев не платили НДС. Это было одним из ключевых преимуществ упрощённой системы.
С 2026 года правила меняются:
С 2026 года правила меняются:
1
При достижении определенного уровня дохода бизнес на УСН становится плательщиком НДС;
2
Появляется обязанность сдавать декларацию по НДС;
2
Операции попадают под контроль налоговых систем (АСК-НДС, АИС «Налог-3»).
Именно поэтому запросы «ндс на усн с 2026 года» и «усн нужен ли ндс» стали одними из самых популярных среди предпринимателей в конце года.
Бизнесу с НДС нужен свой бухгалтер!
Полное бухгалтерское и налоговое сопровождение бизнеса профессиональным бухгалтером. Узнайте как эффективно выстроить бухгалтерию с НДС.
Кто обязан платить НДС на УСН с 2026 года
Основное правило:
НДС на УСН обязаны платить ООО и ИП, если их годовой доход превышает 20 млн рублей за 2025.
При этом:
- Форма бизнеса значения не имеет — это касается и ООО, и ИП;
- Важен фактический доход, а не прибыль;
- Учитывается совокупный доход за календарный год;
- Лимит дохода в 2026 году будет понижен до 15 млн. руб., а в 2027 году до 10 млн. руб. в год.
Именно с этого момента УСН перестаёт быть «без НДС».
С какой суммы возникает НДС на УСН
Один из самых частых вопросов:
НДС на УСН с какой суммы нужно платить?
Ответ:
Таким образом, ключевой порог — 20 млн рублей годового дохода.
Именно с этого уровня бизнес на УСН становится плательщиком НДС.
Почему ставка НДС именно 5%
Государство ввело для УСН новые ставки НДС — 5% и 7%.
Это сделано для того, чтобы:
- Не переводить массово бизнес на общую систему налогообложения;
- Повысить доходы бюджета, но при этом оставить за УСН более выгодные условия по сравнению с ОСН;
Однако важно понимать ключевой нюанс:
НДС 5% на УСН применяется без права на вычет входного НДС. Это принципиальное отличие от стандартных ставок 10% и 22%.
Какие ставки НДС может выбрать бизнес на УСН
У бизнеса появляется выбор, какую ставку НДС применять:
Выбор ставки осуществляется при подаче первой декларации по НДС.
Отдельно уведомлять налоговую не требуется.
ООО и ИП на УСН: есть ли разница по НДС
С точки зрения НДС:
- ООО и ИП находятся в равных условиях;
- Одинаковые лимиты доходов;
- Одинаковые ставки;
Различия возникают не в налоге, а в отчетности:
Помимо налоговой отчетности, у ООО, в отличае от ИП есть обязанность готовить и подавать бухгалтерскую отчетность. Это необходимо делать даже при АУСН.
Почему с НДС на УСН становится больше проверок
После появления НДС бизнес попадает:
1
В систему сверки;
2
Под контроль цепочек контрагентов;
3
В зону повышенного внимания ФНС.
Налоговая:
1
Автоматически сопоставляет данные продавца и покупателя;
2
Видит расхождения в декларациях;
3
Быстро формирует и отправляет требования при ошибках.
Чтобы избежать проверок или проходить их легко, для бизнеса с НДС на УСН нужен профессиональный бухгалтерский учет, а не онлайн-сервисы.
Отправьте заявку на бухгалтерское обслуживание
Персональный бухгалтер уже готов к работе над вашим проектом. Расскажите о своем бизнесе и получите выгодное предложение на бухагтерское обслуживание для ООО или ИП
Что важно сделать бизнесу перед переходом
Чтобы переход на НДС на УСН прошел спокойно, важно:
1
Проверить корректность учета до 2026 года;
2
Понять, какая ставка НДС выгоднее именно вам, а также рассмотреть возможность перехода на ОСНО;
3
Подготовить договоры, кассу и счета к работе с НДС;
4
Выстроить систему бухгалтерского и налогового учета.
Итог: коротко о главном
1
НДС на УСН с 2026 года обязателен при доходе от 20 млн ₽;
2
Ставка 5% применяется при доходах до 250 млн. руб.;
3
НДС 5% или 7% — без права на вычет;
4
Иногда выгоднее работать на ОСН и вычитать 22% НДС, чем быть на НДС 5%;
5
Ставки по НДС для ООО и ИП находятся в равных условиях;
6
Без профессионального учета риски возрастают.
От 3795 руб. в месяц
Расскажите о вашем бизнесе и мы разработаем для вас индивидуальный тариф на бухгалтерское сопровождение.
Познакомьтесь со своей новой командой бухгалтеров, юристов и ассистентов
Уже 10 лет мы работаем на рынке бухгалтерского и юридического обслуживания: Компания ОЛСА. Нашими услугами воспользовались более 1500 клиентов. Нас ждут большие изменения в области бухгалтерского и налогового учета, а также НДС для УСН, поэтому мы специально сделали сервис со своими решениями и набором технологий.
Оксана Назаркина
Ведущий бухгалтер
Стаж: 12 лет
Стаж: 12 лет
Елена Кожемякина
Ведущий бухгалтер
Стаж: 30 лет
Стаж: 30 лет
Дарья Максимова
Ведущий бухгалтер
Стаж: 10 лет
Стаж: 10 лет
Юлия Смирнова
Аудитор
Стаж: 27 лет
Стаж: 27 лет
Дмитрий Мильченко
Ведущий бухгалтер
Стаж: 16 лет
Стаж: 16 лет
Екатерина Мякинина
Ведущий бухгалтер
Стаж: 18 лет
Стаж: 18 лет
Евгения Лагунова
Ведущий бухгалтер
Стаж: 12 лет
Стаж: 12 лет
Ирина Муханова
Ведущий бухгалтер
Стаж: 34 года
Стаж: 34 года
Светлана Волкова
Ведущий бухгалтер
Стаж: 9 лет
Стаж: 9 лет
Александр Сафронов
Руководитель отдела по работе с клиентами
Владимир Москалев
Ведущий Юрист
Стаж: 14 лет
Стаж: 14 лет
Мария Иванова
Ведущий бухгалтер
Стаж: 18 лет
Стаж: 18 лет
Контакты
+7 925 830 76 87 (10:00 – 18:00)
info@olsa-cs.com
Связаться по WhatsApp
Связаться по Telegram
Москва, ул. Малая Дмитровка, д. 20
ОГРН - 1117746213342
ИНН- 7714834438
КПП – 771401001
info@olsa-cs.com
Связаться по WhatsApp
Связаться по Telegram
Москва, ул. Малая Дмитровка, д. 20
ОГРН - 1117746213342
ИНН- 7714834438
КПП – 771401001
Узнайте больше о НДС 5 и 7% на УСН, а также бухгалтерском учете для небольшого и среднего бизнеса!
©2010–2026 Консалтинговая компания «ОЛСА» — ООО «ОЛСА». Информация размещенная на сайте не является публичной офертой определяемой положениями статьи 437 Гражданского кодекса РФ. Для получения информации, пожалуйста, свяжитесь с менеджерами компании. info@olsa-cs.com, +7 925 830 76 87. Обработка персональных данных Пользователя осуществляется в соответствии с законодательством РФ.
Москва: +7 925 830 76 87
м. Пушкинская, ул. Малая Дмитровка, д. 20
Москва: +7 925 830 76 87
м. Пушкинская, ул. Малая Дмитровка, д. 20
Напишите свой телефон и мы перезвоним вам
Или вы можете позвонить нам сами
+7 925 830 76 87
Правильное ведение бухгалтерии с НДС на УСН
Оставьте заявку и узнайте как сделать вашу бухгалтерию надежной и правильной
Отправляя заявку вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности