+7 925 830 76 87
Москва, ул. Малая Дмитровка, 20
WhatsApp | Telegram
Получить консультацию

НДС
на УСН.

+7 925 830 76 87
Москва, ул. Малая Дмитровка, 20
WhatsApp | Telegram
Заказать
Консультация с бухгалтером

НДС
на УСН.

+7 925 830 76 87
Москва, ул. Малая Дмитровка, 20
WhatsApp | Telegram
Заказать
Консультация с бухгалтером
ЧТО ВЫ УЗНАЕТЕ?

От решения выбора ставки напрямую зависят:

1
Налоговая нагрузка;
2
Объем отчетности;
3
Риски проверок и доначислений.

В этой статье разберемся:

1
Какие ставки НДС на УСН действуют с 2026 года;
2
Когда применяется 5%, 7% или 22%;
3
В каких ситуациях пониженная ставка выгодна, а в каких — нет;
3
и как сделать правильный выбор без ошибок.
СТАТЬЯ

Какие ставки НДС действуют на УСН с 2026 года

Главное нововведение — появление новой ставки НДС для упрощенцев.

С 2025 года были введен лимит на выручку не облагаемую НДС. Начиная с 2026 года это лимит начал поэтапное снижение. При этом бизнесу на УСН дали возможность выбора — какую ставку НДС применять:
1
5% НДС при обороте до 250 млн. руб. и 7% при обороте от 250 млн. руб. до 450 млн. руб. в год
2
22% (или 10%) НДС — по общим правилам
Именно поэтому запросы «ставки ндс на усн» и «усн какой ндс» стали популярными среди предпринимателей.
Бизнесу с НДС нужен свой бухгалтер!
Полное бухгалтерское и налоговое сопровождение бизнеса профессиональным бухгалтером. Узнайте как эффективно выстроить бухгалтерию с НДС.
Свяжитесь с нами

Ставка НДС 5% на УСН: для кого

Когда применяется 5%
Ставка НДС 5% на УСН применяется, если годовой доход компании или ИП за 2025 год составляет от 20 до 250 млн рублей в год. (от 15 млн. в 2026 году и от 10 млн. руб. в 2027 году).

При этом важный нюанс про НДС 5%:

  • Не дает права на вычет входящего НДС;
  • Начисляется на сумму реализаций а не фактической выручки;
  • Проще считать чем 22%, но не всегда выгоден финансово.

Кому 5% обычно выгоднее

  • Услуги с минимальными расходами;
  • IT, консалтинг, агентские модели;
  • Бизнес, работающий с физлицами;

Ставка НДС 7% на УСН: когда появляется

НДС 7% на УСН применяется при:

  • Доходе от 250 до 450 млн рублей в год;
  • Сохранении права работать на УСН.

По своей логике ставка 7%:

  • Также является пониженной по сравнению с общей ставкой;
  • Не предусматривает вычет НДС.

Ставка НДС 22% на УСН: зачем ее выбирают

На первый взгляд кажется странным: зачем добровольно выбирать УСН с НДС 22%, если есть 5% или 7%?

Но на практике этот вариант может быть выгоднее.

Когда 22% может быть лучше

  • Большие закупки с входным НДС;
  • Работа с контрагентами на ОСН;
  • Экспортно-ориентированные модели;
  • Торговля с высокой себестоимостью.
Главное преимущество: Право на вычет входящего НДС.

5%, 7% или 22%: ключевые отличия

Краткое сравнение
Пониженные ставки (5% / 7%)
Общая ставка (22%)
❌ Нет вычета НДС
✅ Есть вычет НДС
✅ Расчет НДС проще
⚠️ Необходимо быть аккуратнее с документами
⚠️ Не всегда выгодно финансово
✅ Выгоднее для некоторых типов бизнеса
Поэтому вопрос «усн ндс 5 или 7» иногда перерастает в вопрос:
а не выгоднее ли 22%?

Как происходит выбор ставки НДС на УСН

Важный момент, в котором можно ошибиться

Отдельно уведомлять налоговую о выборе ставки не нужно.

Выбор ставки НДС:

1
Осуществляется при подаче первой декларации по НДС;
2
Фиксируется;
3
Влияет на дальнейшие расчеты и проверки.
Отправьте заявку на бухгалтерское обслуживание
Персональный бухгалтер уже готов к работе над вашим проектом. Расскажите о своем бизнесе и получите выгодное предложение на бухагтерское обслуживание для ООО или ИП
Отправить заявку

Почему нельзя выбирать ставку «на глаз»

Возможная ошибка — выбирать 5% только потому, что: «процент меньше, значит выгоднее».

Но на практике важно учитывать:
1
Структуру расходов;
2
Долю закупок с НДС;
3
Тип покупателей (B2C или B2B);
4
Планы роста, потому что при выборе НДС при УСН нужен расчет.

Типовые ошибки при выборе ставки НДС

1
Выбор 5%(7%) при высокой закупочной нагрузке и входящем НДС;
2
Игнорирование предварительных расчетов вычетов;
3
Работа «по старой логике УСН».
От 3795 руб. в месяц
Расскажите о вашем бизнесе и мы разработаем для вас индивидуальный тариф на бухгалтерское сопровождение.
Выручка компании в год:
Вид деятельности:
Как вели учет бухгалтерии до этого?

Познакомьтесь со своей новой командой бухгалтеров, юристов и ассистентов

Уже 10 лет мы работаем на рынке бухгалтерского и юридического обслуживания: Компания ОЛСА. Нашими услугами воспользовались более 1500 клиентов. Нас ждут большие изменения в области бухгалтерского и налогового учета, а также НДС для УСН, поэтому мы специально сделали сервис со своими решениями и набором технологий.
Оксана Назаркина
Ведущий бухгалтер
Стаж: 12 лет
Елена Кожемякина
Ведущий бухгалтер
Стаж: 30 лет
Дарья Максимова
Ведущий бухгалтер
Стаж: 10 лет
Юлия Смирнова
Аудитор
Стаж: 27 лет
Дмитрий Мильченко
Ведущий бухгалтер
Стаж: 16 лет
Екатерина Мякинина
Ведущий бухгалтер
Стаж: 18 лет
Евгения Лагунова
Ведущий бухгалтер
Стаж: 12 лет
Ирина Муханова
Ведущий бухгалтер
Стаж: 34 года
Светлана Волкова
Ведущий бухгалтер
Стаж: 9 лет
Александр Сафронов
Руководитель отдела по работе с клиентами
Владимир Москалев
Ведущий Юрист
Стаж: 14 лет
Мария Иванова
Ведущий бухгалтер
Стаж: 18 лет

Контакты

+7 925 830 76 87 (10:00 – 18:00)
info@olsa-cs.com

Связаться по WhatsApp
Связаться по Telegram

Москва, ул. Малая Дмитровка, д. 20

ОГРН - 1117746213342
ИНН- 7714834438
КПП – 771401001
Узнайте больше о НДС 5 и 7% на УСН, а также бухгалтерском учете для небольшого и среднего бизнеса!

Узнайте больше о НДС 5 и 7% на УСН, а также бухгалтерском учете для небольшого и среднего бизнеса!

©2010–2026 Консалтинговая компания «ОЛСА» — ООО «ОЛСА». Информация размещенная на сайте не является публичной офертой определяемой положениями статьи 437 Гражданского кодекса РФ. Для получения информации, пожалуйста, свяжитесь с менеджерами компании. info@olsa-cs.com, +7 925 830 76 87. Обработка персональных данных Пользователя осуществляется в соответствии с законодательством РФ.
Москва: +7 925 830 76 87

м. Пушкинская, ул. Малая Дмитровка, д. 20
Напишите свой телефон и мы перезвоним вам
Или вы можете позвонить нам сами
+7 925 830 76 87